La clave de 'Uso de CFDI' es uno de los campos que más dudas genera en la versión 4.0. Elegir la opción incorrecta puede impedir que tu cliente deduzca el gasto. En esta guía te explicamos cuáles son las claves más comunes para autónomos y profesionales independientes.
01¿Por qué es importante?
Con el CFDI 4.0, el SAT ha vinculado estrechamente el Régimen Fiscal del receptor con el Uso del CFDI. Si intentas emitir una factura con una combinación no permitida, el sistema de timbrado la rechazará automáticamente.
Además, el uso correcto permite que los gastos sean deducibles para quien recibe la factura, facilitando su contabilidad y declaraciones mensuales.
02G03 - Gastos en general
Esta es la clave "comodín" más utilizada. Se emplea cuando el receptor adquiere un bien o servicio que es necesario para su actividad económica pero que no se convierte en parte de un producto final.
- Ejemplos: Pago de internet, papelería, servicios de limpieza, reparaciones menores.
- Receptor: Personas Físicas con Actividad Profesional, RESICO y Personas Morales.
03G01 - Adquisición de mercancías
Se utiliza cuando lo que se está facturando es inventario que el cliente va a revender o procesar.
Si eres un diseñador que compra licencias de software para revenderlas a un cliente, o un contratista que compra materiales de construcción, esta es la clave que deberías ver en tus facturas de proveedores.
04D01 - Honorarios médicos, dentales y gastos hospitalarios
Estas claves (del grupo D) son para Deducciones Personales. Solo deben usarse si el receptor es una persona física que presentará su declaración anual.
Importante: Estas claves no deben usarse si el gasto es para la actividad empresarial del negocio, sino para gastos personales permitidos por la ley.
05S01 - Sin efectos fiscales
Esta clave se utiliza cuando el receptor no va a deducir el gasto o cuando se emiten facturas al público en general (RFC genérico XAXX010101000).
Es la opción segura cuando el cliente no proporciona sus datos fiscales o es un extranjero que no requiere deducción en México.
06Consideraciones para RESICO
Si perteneces al Régimen Simplificado de Confianza (RESICO), recuerda que tus deducciones funcionan de manera distinta para el ISR, pero siguen siendo vitales para el acreditamiento del IVA.
Asegúrate de que tus proveedores siempre utilicen tu régimen correcto y un uso de CFDI congruente para evitar problemas con tus declaraciones de IVA.